Какой датой учитывать счет-фактуру на аванс от поставщика?
Здравствуйте,
мы перечислили поставщику аванс 27.12.18, так как до конца квартала отгрузки не было и закрывающие документы нам не предоставили, мы запросили у поставщика счет-фактуру на аванс. Поставщик предоставил счет-фактуру на аванс от 31.12.2018 № А246, судя по всему, выписав её в день когда поступили денежные средства на расчетный счет. Теперь я когда вношу счет-актуру на аванс от поставщика через банковскую выписку, 1С автоматически ставит дату получения счет-фактуры 27.12.18 (т.е. дату когда произошло списание), а входящий номер и дату я вписываю самостоятельно, т.е. 31.12.2018 № А246, насколько это верно? Нужно ли мне поменять дату с 27.12.18 на 31.12.18? Я ведь не могу 27.12.18 отразить счет-фактуру от 31.12.18.
мы перечислили поставщику аванс 27.12.18, так как до конца квартала отгрузки не было и закрывающие документы нам не предоставили, мы запросили у поставщика счет-фактуру на аванс. Поставщик предоставил счет-фактуру на аванс от 31.12.2018 № А246, судя по всему, выписав её в день когда поступили денежные средства на расчетный счет. Теперь я когда вношу счет-актуру на аванс от поставщика через банковскую выписку, 1С автоматически ставит дату получения счет-фактуры 27.12.18 (т.е. дату когда произошло списание), а входящий номер и дату я вписываю самостоятельно, т.е. 31.12.2018 № А246, насколько это верно? Нужно ли мне поменять дату с 27.12.18 на 31.12.18? Я ведь не могу 27.12.18 отразить счет-фактуру от 31.12.18.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Мы перечислили поставщику аванс 27.12.18, так как до конца квартала отгрузки не было и закрывающие документы нам не предоставили, мы запросили у поставщика счет-фактуру на аванс. Поставщик предоставил счет-фактуру на аванс от 31.12.2018 № А246, судя по всему, выписав её в день когда поступили денежные средства на расчетный счет.Интересно, а почему Вы так решили? А может потому, что «Авансовый» счет-фактура должен быть составлен в течение 5 календарных дней со дня получения аванса (п. 3 ст. 168 НК РФ). ? не могли же ден.средства "висеть" 5днейЦитата: Нужно ли мне поменять дату с 27.12.18 на 31.12.18?Да, нужно.
-
Цитата: Нужно ли мне поменять дату с 27.12.18 на 31.12.18? Я ведь не могу 27.12.18 отразить счет-фактуру от 31.12.18.Добрый день! Посмотрите Письмо Минфина от 09.04.2015 N 03-07-11/20290. В нем, в частности говорится:
В соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные указанным пунктом 2 статьи 171 Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации.
Что касается иных вычетов налога на добавленную стоимость (например, исчисленного с сумм оплаты, предварительной оплаты; предъявленного продавцом товаров (работ, услуг) в отношении сумм оплаты, частичной оплаты; уплаченного в качестве налогового агента и др.), то право заявлять их в течение трех лет Кодексом не установлено. В связи с этим такие вычеты следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика выполнены соответствующие условия, предусмотренные статьями 171 и 172 Кодекса.
Т.е. по вычету по авансовому счф главное, чтоб он был принят в 4 кв 2018, раз Вы решили его учесть. Думаю, оттого, что Вы поставите дату 31.12.2018, нарушения не будет, т.к. эта дата входит в отчетный квартал. В случае, если у налоговой при камералке возникнут вопросы, сможете уже как есть описать им ситуацию в пояснениях. -
Внесла счет-фактуру 31.12.18.
Спасибо за ответы.
