Как в расчете 6-НДФЛ отразить переплату отпускных, возникшую при переносе части отпуска в связи с больничным?
Здравствуйте!
Поясните пожалуйста!
Работник находился в ежегодном оплачиваемом отпуске с 06.09.2021 по 24.09.2021 - 19 календарных дней. С 13.09.2021 по 27.09.2021 (15 дней) он заболел (код 01). После отпуска вышел на работу 28.09.2021 и получил зарплату без удержания излишне выплаченных 12 дней отпускных.
Работник просит перенести отпуск на ноябрь или декабрь 2021.
То есть отпускные остались у него и он просит их учесть на будущий отпуск в ноябре ил декабре...
Как отразить 6-ндфл за 3 квартал с учетом изменений, как должно быть (сентябрем уменьшить доход, пока не закрыт период) или отправить как было начислено и уплачено. Сомневаюсь в правильности таких корректировок, ведь работник деньги не вернул, и мы не сделали зачет переплаты своевременно, то есть фактически он получил доход в виде отпускных за 19 дней, согласно приказа на отпуск и ндфл удержан и уплачен в бюджет, а в табеле отмечено 7 дней.
Поясните пожалуйста!
Работник находился в ежегодном оплачиваемом отпуске с 06.09.2021 по 24.09.2021 - 19 календарных дней. С 13.09.2021 по 27.09.2021 (15 дней) он заболел (код 01). После отпуска вышел на работу 28.09.2021 и получил зарплату без удержания излишне выплаченных 12 дней отпускных.
Работник просит перенести отпуск на ноябрь или декабрь 2021.
То есть отпускные остались у него и он просит их учесть на будущий отпуск в ноябре ил декабре...
Как отразить 6-ндфл за 3 квартал с учетом изменений, как должно быть (сентябрем уменьшить доход, пока не закрыт период) или отправить как было начислено и уплачено. Сомневаюсь в правильности таких корректировок, ведь работник деньги не вернул, и мы не сделали зачет переплаты своевременно, то есть фактически он получил доход в виде отпускных за 19 дней, согласно приказа на отпуск и ндфл удержан и уплачен в бюджет, а в табеле отмечено 7 дней.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Как отразить 6-ндфл за 3 квартал с учетом изменений, как должно быть (сентябрем уменьшить доход, пока не закрыт период) или отправить как было начислено и уплачено.В соответствии с пунктом 1 статьи 223 НК доход в виде отпускных считается полученным на дату выплаты.
В данном случае отпускные выплачены в пределах отчетного периода, значит отпускные в полной сумме включаются в доход физлица вне зависимости от того, когда физлицо отгуляет отпуск, в сентябре, октябре или ноябре.
Отпускные должны быть отражены по строкам 110 и 112 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев, НДФЛ отражается по строкам 140, 160 и 020-022 (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).
В ноябре отпускные пересчитаете, так как изменится расчетный период (п 4 Постановления 922) и при необходимости доплатите. -
Nataly S, спасибо за ответ 💐😀
-
Всегда рада помочь. Хорошего дня!
